賓館小包裝紙 賓館用肥皂的包裝紙叫什么名字就是紙質(zhì)的那種

常用的包裝紙有哪幾種

1，文化、印刷用紙：新聞紙、膠版紙、書寫紙、銅版紙、字典紙、郵票紙、證券紙

2，包裝用紙：牛皮紙、牛皮卡紙、瓦楞原紙、水泥袋紙、紙袋紙、白板紙（白紙、灰紙）、防油紙、玻璃紙、鋁箔紙、白卡紙、羊皮紙、半透明紙

3，工業(yè)技術(shù)用紙：描圖紙、離型紙、碳素紙、壓板紙、絕緣紙板、紀(jì)律紙、繪圖紙、濾紙、照相原紙、

感熱紙、測溫紙、坐標(biāo)紙、無碳復(fù)寫紙、電容器紙、墻紙、浸漬紙、地圖海圖紙、復(fù)印紙、水松紙

4，生活用紙：卷煙紙、衛(wèi)生紙、衛(wèi)生巾、面巾紙、皺紋紙

5，特種紙：棉紙、宣紙、隔層紙、無塵紙、隔油紙、防塵紙、防銹紙、鈔票紙、薄頁紙、噴墨紙、擦拭紙、熱敏紙、描圖紙、過濾紙、浮印紙、吸油紙、茶袋紙、鋁箔紙、拷貝紙、美術(shù)紙、障子紙、透氣紙、羊皮紙、復(fù)寫紙、毛邊紙、離型紙原紙、無碳復(fù)寫紙、壁紙原紙、玻璃卡紙、咖啡濾紙、剝離紙、生理用紙、煙卡、格拉辛紙、壁紙被覆材、美耐板用紙、吸濕紙、耐燃紙、石棉紙、柏油紙、防霉紙、靜電防止紙、導(dǎo)電紙、半導(dǎo)電紙、電池分離紙、電磁遮蔽紙、電氣絕緣紙、耐熱紙、汽車用濾紙、空調(diào)濾紙、脫臭濾紙、醫(yī)療衛(wèi)生用紙、藥包紙、無菌紙、醫(yī)療膠布基材、手術(shù)衣、研磨紙、蠶棉紙、溫床用紙、被覆紙、遮光紙、育苗紙、防蟲紙、感壓記錄紙、印刷電路板厚紙、感熱記錄紙、磁性記錄紙、磁性卡紙、熱轉(zhuǎn)寫記錄紙、電子基層板用紙及其它各種信息用紙、相片用紙、拭鏡紙、印畫紙、紙繩、硫酸紙、書畫用紙、調(diào)濕紙、墨流紙、化妝紙、酵素固定化用紙、吸著紙

賓館會計如何做賬

問題一：急求酒店會計做賬方法首先酒店收入要分為幾塊，如：餐飲，客房，KTV，吧臺，小賣部。到了月末就根據(jù)核數(shù)報表來分拆各項的收入，當(dāng)天要收銀員或出納把收入分開月末匯總。我一個廣州網(wǎng)吧的朋友做收入不是按每天來做，而是把所有收入暫掛在一個科目下面，到了月末就根據(jù)核數(shù)報表來分拆各項的收入。銀行有每天的刷卡記錄，你應(yīng)該依據(jù)是每日銷售報表進(jìn)行核對，一個月再來做一次當(dāng)然工作量太大了。關(guān)鍵是平時要把收入分清，月終匯總，轉(zhuǎn)帳的應(yīng)該是往來帳，應(yīng)該有折扣，可以沖收入，如張三，100000，那只要把所有張三的掛在一起既可而不必具體到一張單在對應(yīng)一轉(zhuǎn)帳。最后，每天做收入或是做個匯總表再來做收入都可以的，我是每天做收入，把每項應(yīng)收應(yīng)付要先理清

借：現(xiàn)金借：應(yīng)收賬款-銀聯(lián)中心（這是刷卡的）

借：應(yīng)收賬款-賓客賬（這是欠款的）

貸：營業(yè)收入-房費(fèi)收入貸：營業(yè)收入--餐飲收入

貸：營業(yè)收入-其他業(yè)務(wù)收入

貸：營業(yè)收龔-其他應(yīng)付款-電話費(fèi)

貸：營業(yè)收入--洗衣費(fèi)

問題二：酒店會計賬務(wù)處理 1、每日收入借：現(xiàn)金

貸：營業(yè)收入

2、采購借：庫存物資

貸：銀行存款

3、日常支出借：管理費(fèi)用

貸：現(xiàn)金

4、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：營業(yè)成本

貸：庫存物資

5、提稅金借：應(yīng)交稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金

6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤借：營業(yè)收入

貸：本年利潤

7、借：本年利潤

貸：營業(yè)成本及相關(guān)科目

問題三：酒店會計收入怎么記賬按餐飲、服務(wù)行業(yè)會計制度做。

如果你們是用電腦做帳，那就索性把所有的餐營業(yè)會計科目全部建上，也就不存在所謂建帳技巧了。不用的科目索性空著就是了最簡單的方法就是買一套財務(wù)管理軟件，按軟件說明書的介紹操作，建立一個新的公司套賬很容易，而且財務(wù)管理軟件都有技術(shù)支持的，可以買餐飲公司專用的財務(wù)管理軟件。

1.經(jīng)營的房屋租金--營業(yè)費(fèi)用-房租 2.員工的房屋租金（員工福利）--營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用--福利費(fèi) 3.客人的停車費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用 4.有一輛轎車用來采購小商品--（車為公司名下，或個人名下與公司簽定租賃合同）發(fā)生的汽油費(fèi)等，記入營業(yè)費(fèi)用--車輛費(fèi)--汽油費(fèi) 5.采購人員報銷的通信費(fèi)--如果正規(guī)發(fā)票，可記入“營業(yè)費(fèi)用--通訊費(fèi)”，沒有發(fā)票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入“營業(yè)費(fèi)用--工資” 6.雜七雜八東西的修理費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用--修理費(fèi) 7.郵寄費(fèi)--管理費(fèi)用--郵寄費(fèi)/辦公費(fèi) 8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費(fèi)--營業(yè)費(fèi)用--清潔費(fèi) 9.值易耗品--金額較小，可直接記入“營業(yè)費(fèi)用--物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然后五五攤銷。 10.銷產(chǎn)品收入（其他業(yè)務(wù)收入）--不知什么是“銷產(chǎn)品收入” 11.給風(fēng)水大師的紅包--呵呵，記入“管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi)”，如果個稅申報有困難，就找一些發(fā)票沖抵吧。 12.小車汽油費(fèi)--見4 13.賣廢品收入--一般餐廳都會發(fā)生這部分收入，建議就不入帳了，就走帳外現(xiàn)金吧，因為餐廳無發(fā)票的支出很多。如果一定要入帳，就記入“營業(yè)外收入” 14.預(yù)付店面租金--預(yù)付租金，記入“其他就收款”或“待攤費(fèi)用”（舊準(zhǔn)則），待攤時記入“營業(yè)費(fèi)用--房租/租金” 15.包裝紙袋--營業(yè)費(fèi)用--物料消耗 16.購買發(fā)票--管理費(fèi)用--辦公費(fèi)酒店成本費(fèi)用核算規(guī)程酒店的成本費(fèi)用，包括營業(yè)成本及期間費(fèi)用兩個方面。為社會提供各項服務(wù)而進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營過程所發(fā)生的各種直接支出和耗費(fèi)，屬于酒店的營業(yè)成本，未列入營業(yè)成本的各項耗費(fèi)為酒店的期間費(fèi)用。

一、酒店營業(yè)成本，期間費(fèi)用的劃分、認(rèn)定：（一）營業(yè)成本的劃分、認(rèn)定根據(jù)酒店的經(jīng)營特點(diǎn)，營業(yè)成本，主要包括直接材料商品進(jìn)價成本。 1、直接材料成本：酒店經(jīng)營中直接材料主要是指餐飲部在其飲食加工，經(jīng)營過程中發(fā)生的各種原料，如雞、調(diào)料和配料的耗費(fèi)。其中原材料：是制成各種飲食制品所用的輔助原料，一般以各種蔬菜、干貨等為主；調(diào)料：是制成各種飲食所用的調(diào)味用料，如油、鹽、醬等。根據(jù)新制度規(guī)定，酒店各部門（包括餐飲部）的人工費(fèi)用直接計入部門費(fèi)用，不需攤?cè)霠I業(yè)成本。 2、商品進(jìn)價成本：商品進(jìn)價成本主要是指為銷售而購入的商品的價格及相關(guān)費(fèi)用。分為：國內(nèi)購進(jìn)商品糧進(jìn)價成本和國外購進(jìn)商品進(jìn)價成本。國內(nèi)購進(jìn)商品進(jìn)價成本，是指商品的實(shí)際采購成本，不包括購入商品糧時發(fā)生的時進(jìn)貨費(fèi)用，如各項手續(xù)和運(yùn)雜費(fèi)；國外購進(jìn)商品進(jìn)價成本，以到岸價（CIF）成本加海上運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)作為商品的計價原價，同時加上商品在進(jìn)口環(huán)節(jié)需繳納的稅金，如進(jìn)口關(guān)稅，進(jìn)口產(chǎn)品稅，以及購進(jìn)外匯價差等。（二）期間費(fèi)用的劃分、認(rèn)定酒店的期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用，這些費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益，從酒店獲得的當(dāng)期營業(yè)收入中得以補(bǔ)償。 1、營業(yè)費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用是指酒店各個營業(yè)部門在其經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費(fèi)用開支，根據(jù)新制度規(guī)定，酒店的營業(yè)費(fèi)用內(nèi)容大致包括以下幾個方面：（1）運(yùn)輸費(fèi)：指酒店購入存貨，商品的各項運(yùn)輸費(fèi)用，燃料費(fèi)等。（2）保險費(fèi)：指酒店向保險公司投保所支付的財產(chǎn)保險費(fèi)用。（3）燃料......>>

問題四：酒店會計賬務(wù)處理程序？ 1、做賬：制單→審核→記賬→編制財務(wù)報表→填制納稅申報表;

公司記賬會計對客戶票據(jù)進(jìn)一步整理，對票據(jù)存在的問題與客戶及時溝通，進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理、稅款計算。

審核會計對軟件會計代理記賬結(jié)果進(jìn)行審核，包括票據(jù)完整性、合法性的審核。賬務(wù)處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶帳帳問題的隱患給予準(zhǔn)確評估，在所有賬務(wù)審核無誤后填制稅務(wù)、納稅申報表、稅收繳款書，并對納稅情況與客戶溝通、為客戶代理記賬，并免費(fèi)辦理稅務(wù)登記、減免稅手續(xù)，一般納稅人申請手續(xù)、發(fā)票審批手續(xù)等。

2、報稅(時間：每月1日―10日);

有專人負(fù)責(zé)納稅申報工作，每月1日―10日進(jìn)行代理報稅服務(wù)，按照財政和稅務(wù)部門的要求編制和打印月度會計報表，主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“主要稅金明細(xì)表”、

“各種納稅申報表”，外勤會計到稅務(wù)所上門申報。專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上稅務(wù)申報、個人所得稅重點(diǎn)納稅人申報。需要做賬報稅找鑫瑞藍(lán)天。

問題五：賓館應(yīng)該用什么會計記賬可以參照小企業(yè)設(shè)立的建賬流程記賬：

任何企業(yè)在成立初始，都面臨建賬問題。即根據(jù)企業(yè)具體行業(yè)要求和將來可能發(fā)生的會計業(yè)務(wù)情況，購置所需要的賬簿，然后根據(jù)企業(yè)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)情況和會計處理程序登記賬簿。

建賬流程分為“選擇準(zhǔn)則”、“準(zhǔn)備賬簿”、“科目選擇”、“填制賬簿”等內(nèi)容。

（一）選擇適用準(zhǔn)則。應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營行業(yè)、規(guī)模及內(nèi)部財務(wù)核算特點(diǎn)，選擇適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的、同時滿足下列三個條件的企業(yè)（即小企業(yè)）：

1.不承擔(dān)社會公眾責(zé)任；

2.經(jīng)營規(guī)模較?。?/p>

3.既不是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的母公司也不是子公司。

如果不能同時滿足上述三個條件，企業(yè)需要選擇《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

按規(guī)定需要建賬的個體工商戶參照執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

（二）準(zhǔn)備賬簿

1.建賬時應(yīng)考慮的問題

（1）與企業(yè)相適應(yīng)。企業(yè)規(guī)模與業(yè)務(wù)量是成正比的，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務(wù)量大，分工也復(fù)雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多。企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量也小，有的企業(yè)，一個會計可以處理所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，設(shè)置賬簿時就沒有必要設(shè)許多賬，所有的明細(xì)賬可以合成一、兩本就可以了。

（2）依據(jù)企業(yè)管理需要。建立賬簿是為了滿足企業(yè)管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復(fù)設(shè)賬、記賬。

（3）依據(jù)賬務(wù)處理程序。企業(yè)業(yè)務(wù)量大小不同，所采用的賬務(wù)處理程序也不同。企業(yè)一旦選擇了賬務(wù)處理程序，也就選擇了賬簿的設(shè)置，如果企業(yè)采用的是記賬憑證賬務(wù)處理程序，企業(yè)的總賬就要根據(jù)記賬憑證序時登記，你就要準(zhǔn)備一本序時登記的總賬。

2.小企業(yè)應(yīng)設(shè)置的賬簿

（1）現(xiàn)金日記賬，一般企業(yè)只設(shè)1本現(xiàn)金日記賬。但如有外幣，則應(yīng)就不同的幣種分設(shè)現(xiàn)金日記賬。

（2）銀行存款日記賬，一般應(yīng)根據(jù)每個銀行賬號單獨(dú)設(shè)立1本賬。如企業(yè)只設(shè)了基本賬戶，則設(shè)1本銀行存款日記賬。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬均應(yīng)使用訂本賬。根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。

（3）總分類賬，一般企業(yè)只設(shè)1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業(yè)所設(shè)置的全部賬戶的總括信息。

（4）明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬采用活頁形式。存貨類的明細(xì)賬要用數(shù)量金額式的賬頁；收入、費(fèi)用、成本類的明細(xì)賬要用多欄式的賬頁；應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬單有賬頁；其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業(yè)需要分別購買這4種賬頁，數(shù)量的多少依然是根據(jù)單位業(yè)務(wù)量等情況而不同。業(yè)務(wù)簡單且很少的企業(yè)可以把所有的明細(xì)賬戶設(shè)在1本明細(xì)賬上；業(yè)務(wù)多的企業(yè)可根據(jù)需要分別就資產(chǎn)、權(quán)益、損益類分3本明細(xì)賬；也可單獨(dú)就存貨、往來賬項各設(shè)1本……此處沒有硬性規(guī)定，完全視企業(yè)管理需要來設(shè)。

（三）科目選擇?？蓞⒄者x定會計準(zhǔn)則中會計科目及主要賬務(wù)處理，結(jié)合自己單位所屬行業(yè)及企業(yè)管理需要，依次從資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類中選擇出應(yīng)設(shè)置的會計科目。

（四）填制賬簿內(nèi)容

1.封皮

2.扉頁（或使用登記表，明細(xì)賬中稱經(jīng)管人員一覽表）：（1）單位或使用者名稱，即會計主體名稱，與公章內(nèi)容一致；（2）印鑒，即單位公章；（3）使用賬簿頁數(shù)，在本年度結(jié)束（12月31日）據(jù)實(shí)填寫；（4）經(jīng)管人員，需蓋相關(guān)人員個人名章。記賬人員更換時，應(yīng)在交接記錄中填寫交接人員姓名、經(jīng)管及交出時間和監(jiān)交人員職務(wù)、姓名；（5）粘貼印花稅票并劃雙橫線，除實(shí)收資本、資本公積按萬分之五貼花外，其他賬簿均按5元每本貼花。如明細(xì)賬分若干本的話，還需在表中填列......>>

問題六：我是會計新手,如何做酒店的賬呀?酒店會計的財務(wù)處理

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收帳款――客帳

應(yīng)收帳款――結(jié)帳――明細(xì)

應(yīng)收帳款――團(tuán)隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付帳―電話費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

二、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

（1）資產(chǎn)類

①、現(xiàn)金

每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。

②、銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置”銀行存款日記賬“，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

......>>

問題七：自己酒店里發(fā)生的招待費(fèi)怎么做會計分錄？ 1、不用賬務(wù)處理，一收一支。平衡并且要繳納營業(yè)稅等相關(guān)稅金。

2、如果賬務(wù)處理的話，不用開具發(fā)票，視作自用。

借：管理費(fèi)用--招待費(fèi)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

月底計提營業(yè)稅、城建稅等稅金。

問題八：快捷酒店財務(wù)做賬流程酒店會計做賬流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款――客帳應(yīng)收帳款――街帳――明細(xì)應(yīng)收帳款――團(tuán)隊銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳―電話費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計廠街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)

成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為： 1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在實(shí)際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。

負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張......>>

問題九：餐飲會計怎么做賬首先，你要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模以及核算要求，確福相關(guān)成本的核算方法：比如直接記入成本，月末盤點(diǎn)再沖成本；先入庫記入原材料，領(lǐng)用記入成本，月末盤點(diǎn)再沖成本；等等。一般情況，如果你企業(yè)規(guī)模較小，核算要求不高，可先擇第一種做法。

1.如果對方能提供正規(guī)發(fā)票，菜肉等可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。

如果有庫房，米油、調(diào)料，可先記入“原材料”，領(lǐng)用時記入“主營業(yè)務(wù)成本”，沒有庫房，對方也能提供正規(guī)發(fā)票，也可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。

煤氣，可記入“營業(yè)費(fèi)用--燃?xì)赓M(fèi)”。

2.購入的酒水、飲料，如果有庫房，可先記入“庫存商品”，等賣出后，結(jié)轉(zhuǎn)成本；如果你有香煙的銷售資格，核算方法同前。如果沒有，你部分的收入、成本的處理要符合營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍。

3.廚師的工資記入“營業(yè)費(fèi)用--工資”，不能記入成本。服務(wù)人員的工資也可記入“營業(yè)費(fèi)用--工資”，其他管理人員，記入“管理費(fèi)用--工資”。

一般情況，工資要先計提。

4.裝修費(fèi)記入“長期待攤費(fèi)用”，攤銷年限，參考租憑合同年限。

5.窗簾、地毯，處理方法，與我的想法想同。

6.入庫時，分錄：

借：主營業(yè)務(wù)成本/原材料/庫存商品

貸：應(yīng)付帳款--**公司

付款時：

貸：應(yīng)付帳款--**公司

貸：銀行存款/現(xiàn)金

不管對方是什么樣的單位，都應(yīng)該要求對方提供正規(guī)發(fā)票，如果沒有，相應(yīng)的材料不能記入成本費(fèi)用。

（2）餐飲業(yè)會計分錄：

1、平時記收入（分類：菜品、酒水、香煙等等），費(fèi)用分部門記就行了，月底匯總銷售成本，提折舊、提稅、出報表，買發(fā)票，基本就這些。

2、購買蔬菜、調(diào)料等制作間的用品，根據(jù)票據(jù)及驗收單入賬

借：原材料

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

3、根據(jù)制作間領(lǐng)料出庫單入賬

借：營業(yè)成本

貸：原材料

4、月底將制作間剩余材料盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)表入賬

借：營業(yè)成本（紅字）

貸：原材料（紅字）

5、結(jié)轉(zhuǎn)成本（營業(yè)成本本月實(shí)際發(fā)生數(shù)-月末盤點(diǎn)數(shù)）

借：本年利潤

貸：營業(yè)成本

6、下月初，將上月盤點(diǎn)表剩余材料記入下月帳中（上月盤點(diǎn)紅字金額數(shù)）。

借：營業(yè)成本

貸：原材料

餐飲業(yè)屬繳納的稅金為營業(yè)稅,故損益=營業(yè)銷售額-營業(yè)費(fèi)用(材料\工資\費(fèi)用\其他雜費(fèi)等等)

取得營業(yè)收入時:

借:現(xiàn)金\銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

購買材料\支付工資以及其他費(fèi)用時:

借:營業(yè)費(fèi)用-二級科目

貸:現(xiàn)金

月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時:

借:本年利潤

貸:營業(yè)費(fèi)用

月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入:

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤:

盈利時:

借:本年利潤

貸:利潤分配

虧損時:

借:利潤分配

貸:本年利潤

下月初去稅局報稅:

是以利潤*相應(yīng)稅率申報繳納。

（3）餐飲業(yè)成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、廚房當(dāng)天需要直接采購領(lǐng)用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水產(chǎn)品、海鮮）必須在前一天下午5點(diǎn)以前，補(bǔ)貨的必須在當(dāng)天下午2點(diǎn)以前，由各廚房領(lǐng)班填制《市場物料申購單》，經(jīng)廚師長審核后，報餐飲部經(jīng)理批準(zhǔn)，交采購員按照要求組織進(jìn)貨，一聯(lián)交收貨組按采購單上的數(shù)量、質(zhì)量要求驗收，并由餐飲部派廚師監(jiān)督驗收質(zhì)量，如有不符合要求，必須當(dāng)天提出退貨或補(bǔ)貨。驗收合格后填寫《廚房原材料驗收單》，每天營業(yè)終后加計《廚房原材料驗收單》，填制《廚房原材料購入?yún)R總表》。

2、廚房到倉庫領(lǐng)用的原材料（干貨、調(diào)味品、食品等），由各廚房領(lǐng)班根據(jù)當(dāng)天的需要填制《倉庫領(lǐng)用單》，報廚師長審批后，憑單到倉庫領(lǐng)取，倉庫保管員審核手續(xù)齊全后，按單發(fā)貨，每天營業(yè)結(jié)束后加計《倉庫領(lǐng)用單》，填報《餐飲......>>

問題十：賓館客房收入會計分錄 1、前臺收押金1000，現(xiàn)金500，信用卡500，

借：庫存現(xiàn)金 500

其他貨幣資金--信用卡戶 500

貸：其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000

2、退房退款1000，現(xiàn)金500，信用卡500，房費(fèi)收入1000，

借：庫存現(xiàn)金 500

其他貨幣資金--信用卡戶 500

貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000

3、退押金：

借：其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000

貸：庫存現(xiàn)金

4、押金轉(zhuǎn)收入

借：其他應(yīng)付款--押金--**房號 1000

庫存現(xiàn)金 500

其他貨幣資金---信用卡戶 500

貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000

貸：庫存現(xiàn)金 1000

賓館用肥皂的包裝紙叫什么名字就是紙質(zhì)的那種

叫蠟紙吧。

蠟紙[là zhǐ]蠟紙

英文名：waxed paper

1、表面涂蠟的加工紙，用來包裹東西，可以防潮。極高的防潮抗水性能和防油脂滲透性能。涂布前原紙應(yīng)保持足夠的干度以保證蠟液的浸透。多采用熔融浸漬涂布。亦可采用溶劑涂布或槽式涂布或在紙機(jī)的干燥部或壓光機(jī)上涂布。原紙多使用硫酸鹽木漿抄造。根據(jù)涂蠟時吸收性的要求決定是否施膠。一般不加填料，可以染色或在原紙上印刷后再涂蠟。主要用于各種不同的食品包裝(如糖果紙、面包紙、掛面紙盒、餅干紙盒和包裝肉類制品等)。宋蘇軾《夜過舒堯文戲作》詩：“推門入室書縱橫，蠟紙燈籠晃云母?！彼侮懹巍肚锱d》詩：“成都城中秋夜長，燈籠蠟紙明空堂?！?/p>